小规模物业公司，年度所得税汇算清缴，关于这个职工薪酬支出这块，因为是物业公司，所以我入帐时候把申报个税的工资全入了主营业务成本，现在汇算清缴工作，还需要填写这个5050职工薪酬及纳税调整表吗？或者需要怎么处理？

需要填写只要有工资就填写不管是管理费用还是主营业务成本

2021-03-24

你好，是的，A105050表职工薪酬支出及纳税调整。（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额，填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目贷方发生额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。

2022-05-20

你这个应该是借主营业务成本贷应付职工薪酬啊。

2023-05-18

你好，职工薪酬明细表里面的工资填写的是主营业务成本，加上管理费用的，所有的工资薪金都要在这里面填写，然后纳税调整明细表，它是根据职工薪酬明细表自动取出的。

2022-05-26

对的，是的，其他的不要填写了。

2024-01-03