2020年取得购保健品、感冒药开的发票，请问入招待费不合适，入福利费（理解为营养品），如工资都没有超过标准且没有通过工资发放，应付福利费总客额也不超标，会不会有代扣代缴税个税的问题。谢谢！

2020年取得购保健品、感冒药开的发票，请问入招待费不合适，入福利费（理解为营养品），如工资都没有超过标准且没有通过工资发放，应付福利费总客额也不超标，会不会有代扣代缴税个税的问题。谢谢！

甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，取得国债利息收入40万元。.(2)发生业务招待费支出50万元，广告费支出400万元，业务宣传费支出80万元。(3)实际发生的合理的工资薪金支出200万元，职工福利费28万元，拨缴工会经费6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的14%和2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的15%，业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。 要求:假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料,分别回答下列问题。(1)计算该企业2018年度的会计利润总额。 (2)通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

3. 甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下： （1）产品销售收入 2700万元，出租闲置办公楼租金收入 300万元，取得国债利息收入40万元。 （2）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 400万元，业务宣传费支出 80万元。 （3）实际发生的合理的工资薪金支出 200万元，职工福利费 28万元，拨缴工会经费 6万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的 14%和 2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的 15%，业务招待费按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。 要求：假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料，分别回答下列问题。 （1）计算该企业2018年度的会计利润总额。 （2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

3.甲服装公司为增值税一般纳税人,2019 年会计利润为 960 万元,其中销售货物取得不含税收入 5600 万元，出租生产设备取得不含税收入 400 万元。当年发生的部分业务如下: (1)已计入成本费用中的实际发放的职工工资 1200 万元,发生职工福利费支出 180 万元，拨缴工会经费 22 万元,发生职工教育经费 20 万元。 (2)发生广告费支出 800 万元,非广告性质的赞助支出 50 万元,发生业务招待费支出 60 万元。 (3)通过县级政府向贫困地区捐赠 120 万元,直接向某学校捐赠 20 万元。已知:职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资薪金总额的 14%、 8%和 2%的部分,准予扣除;广告费不超过当年销售(营业)收入的 15%,准予扣除;业务招待费支出按发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额的 12%的部分,准予在当年扣除;甲公司适用的企业所得税税率为 25%。各扣除项目均取得有效凭证,相关优惠已办理法定续;除上述事项外,没有其他纳税调整项目。 (1)职工福利费、工会经费和职工教育经费的纳税调整额计算正确的有（ A ）。 职工福利费纳税调整额=180-1200×14%=12 万元 工会经费费不需调整 职工教育经费不需调整 职工福利费、工会经费和职工教育经费均不需调整 (2)业务招待费和广告费计算基数是（ A ）。 销售货物收入 5600 万元＋出租生产设备收入 400 万元 销售货物收入 5600 万元 出租生产设备收入 400 万元 利润总额 960 万元 (3)广告费支出税前准予扣除数额是（ A ）。 广告费扣除限额=6000×15%=900 万元 广告费实际支出 800 万元 C、0 D、广告费实际支出 800 万元×60%=480 万元 (4)非广告性赞助支出税务处理正确的是（ ）。 非广告性质的赞助支出 50 万元，准予扣除，不需调整 非广告性质的赞助支出，不能扣除，应调增所得 50 万元 非广告性赞助支出与业务招待费支出合并计算扣除 D、非广告性质的赞助支出与广告费支出合并计算扣除 (5)业务招待费支出税前准予扣除数额和纳税调整额正确的有（ ）。 6000×0.5%=30 万元 60×60%=36 万元 纳税调整额=60-36=24 万元 D、纳税调整额=60-30=30 万元 (6)捐赠支出税务处理正确的有（ ）。 通过县级政府向贫困地区捐赠 120 万元允许全额扣除 直接向某学校捐赠 20 万元，不能扣除 纳税调整额=利润总额 960 万元×12%=115.2 万元 纳税调整额=公益性捐赠支出 120 万元-960×12%+直接向某学校捐赠 20 万元 (7)当期应纳税所得额是（ ）。 应纳税所得额=960+12+50+30+20+4.8=1076.8 万元 应纳税所得额=960+50+30+20=1060 万元 应纳税所得额=960+12+30+20=1022 万元 应纳税所得额=960+12+50+30+20=1072 万元

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：１、取得产品销售收入4000万元；２、发生产品销售成本2600万元；会计利润总额80万元。３、发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；４、销售税金160万元（含增值税120万元）；５、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；６、计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：1、广告费的扣除标准2、业务招待费的扣除标准①：扣除标准②业务招待费应调增所得额=3、捐赠支出应调增所得额=4、工会经费应调增所得额=5、职工福利费应调增所得额＝6、职工教育经费是否可以税前全额扣除，税收滞纳金是否可以税前全额扣除，原因是什么。老师都不太会帮我做一下可以吗