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Q

1月份公司有利润，财务软件自动计提拉所得税费用，2月3月都是亏损的，总体第一季度亏损的，现3月做账可以把之前计提的所得税冲销吗？要怎么做分录？之前1月是借所得税费用贷应交税费～应交所得税

2021-04-12 21:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-04-12 21:28

您好现3月做账可以把之前计提的所得税冲销借所得税费用借方红字贷应交税费～应交所得税贷方红字

快账用户8766 追问 2021-04-12 21:29

软件做账没有红字，直接借贷相反就可以吧

齐红老师解答 2021-04-12 21:30

软件做账有红字的啊金额前面录入减号 - 就是红字了

快账用户8766 追问 2021-04-12 21:39

不对啊老师，所得税费用余额是0哈，在1月结转利润时已经借本年利润贷所得税费用，那么现在要怎么把贷方的应交税费～应交所得税冲销掉呢

齐红老师解答 2021-04-12 21:41

就前面那要写分录啊然后所得税费用再结转到本年利润

快账用户8766 追问 2021-04-12 21:43

对啊 1月已结转所得税费用，但是贷方的应交所得税怎么冲销

齐红老师解答 2021-04-12 21:43

借所得税费用借方红字贷应交税费～应交所得税贷方红字这笔分录写了您贷方就没有金额啦

快账用户8766 追问 2021-04-12 21:45

这样所得税费用是负数拉，没事？

齐红老师解答 2021-04-12 21:46

所得税费用月末再结转到本年利润啊

快账用户8766 追问 2021-04-12 21:47

嗯谢谢哈

齐红老师解答 2021-04-12 21:48

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

您好现3月做账可以把之前计提的所得税冲销借所得税费用借方红字贷应交税费～应交所得税贷方红字

2021-04-12

你好用利润分配来代替的

2021-04-18

您好，把以前计提的负数冲销即可，亏损就是所得税费用为0

2021-01-13

本年的所得税你就直接根据三月末的利润总额来计算就行，别的不用管。

2022-04-08

你好，这个汇算清缴的时候不用调整这笔的

2024-01-05

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