请问一般纳税人的第二季度的企业所得税计提数据怎么算？
你好这个根据（1-6月本年累计数利润总额-弥补亏损（上年汇算清缴上面那个亏损表最后一栏）-固定资产一次扣除优惠） 满足小型微利， 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*2.5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*2.5% 应补退额额等于=应纳税额-之前1季度预缴，这个是需要去计提的，不满足这个直接这个减掉之后乘以25%
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企业所得税怎么算？第一季度盈利10万，并交5%的企业所得税，第二季度盈利5万，第一季度加第二季度合计15万，那么第二季度应该交多少企业所得税
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请问一般纳税人的第二季度的企业所得税计提数据怎么算？
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不属于小型微利，直接给个简单的公式，谢谢
（1-6月本年累计数利润总额-弥补亏损（上年汇算清缴上面那个亏损表最后一栏）-固定资产一次扣除优惠）*25%-1季度预缴缴纳企业所得税
好的，谢谢老师
好的我先回复别的学员了