你好,这个研发要么是资本化,要么是费用化。他在实际操作中,直接是在汇算清缴中体现的,影响所得税,因此不需要递延的
企业自行研发形成的无形资产的账面价值小于计税基础形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产,因为初始确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额,老师,这句话对吗
这个研发形成无形资产的话,到 时候不得摊销吗,进入“管理费用” 影响了会计利润啊,为什么不 确认“递延 所得税资产和负债呢?
自行研发的无形资产,递延所得税。这里他是不确认递延所得税资产负债还是不确认所得税费用不影响损益?就是这个点,一个完整的思路下来就是什么样的?
自行研发形成无形资产,计入资产的按175%摊销。形成研发费用的按75%加计扣除,就是这类产生暂时性差异不确认递延所得税,因为没有对应科目?为什么没对应科目?
你好老师,调整净利润,非同控下免税合并,无形资产公允少了200,确认的递延所得税负债可以摊销5年,合并时,调整子公司成公允口径,借:管理费用 40 贷:无形资产40 ,借:递延所得税负债10,贷:所得税费用10 ,题中给净利润3000,是税后的利润,为什么能拿来直接减管理费用40呢?一个税前一个税后啊
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
不对啊,在实际中你这个自形研发 资本化后形成的无形资产 要进行摊销的,账面进行摊销的时候按 175%摊还是按100%摊
你好,你是在说开发支出吧,这个要进行摊销的。比如你平常是摊销200,那么在汇算清缴的时候,按照350计算,这个就不需要到下一年去考虑,因此不涉及递延所得税
我没说汇算清缴的时候,我说平时做账的时候
主要是这个图片上的,看不懂
你平常做账的时候,只要考虑200就可以的