公司5月是小规模纳税人，6月变成一般纳税人，增值税应交增值税的科目就变化了，5月的账怎么处理呢？6月加了销项税额后，5月的账就变了，怎么处理呢

5月小规模开票做账时，只有应交税费-应交增值税嘛，但是6月我又在增值税下面加了销项税，5月的分录就变了，主要是5月的分录怎么处理呢

这个先把5月结转为0 ，借应交增值税，贷营业外收入，是不是开普通发票不需要交税，先做这个，

设置明细第一个科目挂应交税费应交增值税-应交增值税，

5月是需要交税，开票金额超过15万了

那这个设置，把那个余额挂这个下面，应交税费-应交增值税-应交增值税，交税做借应交税费-应交增值税-应交增值税 贷银行 你们税局这个说是按月申报？按月看？一般这个4,5合并申报，我看之前总局答疑是这个也是看季度是不是超过45万，没有不需要交，没有开专票吧，

6月份是开了专票的，老板就希望交些税来贷款

开了专票就必须来交税了吗

你好是的，开专票必须去交税了，你们一般纳税人话，这个可以不需要认证进项税额或者是少认证，这个可以交，一般纳税人=销项税额-进项税额，

交税做借应交税费-应交增值税-应交增值税 贷银行？没看懂这个分录呢

5月账还没申报，怎么做贷银行存款呢

这个是次月申报时候做这个，现在做把这个余额移动到应交税费-应交增值税-应交增值税下面挂着

应交税费-应交增值税-应交增值税，是什么科目？

这个是为小规模那个增值税期末数不放着一般纳税人科目下面单独设置一个