老师您好，我们1-2月是小规模纳税人税率1%、3月变成一般纳税人了税率6%，5月份1月份发生退货，这个应交增值税的账我该怎么做啊？请给我写出分录

冲减原已结转的销售成本： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）

可以参考这老师的答复https://www.acc5.com/ask/question_2669561.html

那我月末结转增值税的时候怎么结转，请帮我写出分录

我当时用的应交税费应交增值税小规模

小规模负数这一笔单独结转到未交增值税，销项税费再结转一笔是吗

你好 不用通过未交增值税 之前小规模开的没有交税？ 是季度30万以内那种吗？

对的，，没有交税

退货这比税费我怎么结转？

那就是冲销原来的营业外收入 借：应交税费-应交增值税（小规模）红字 贷：营业外收入 好字

友情提示： 坐标河北我们这边是这样答复： 小规模或一般纳税人互转后，有红冲之前发票的特殊情况，增值税暂时网上不支持申报，需要去税局大厅申报呢。

我们没有开票，但是也申报了收入，我只需要做账就可以了，我也是河北

我们没有开票，但是也申报了收入，我只需要做账就可以了，我也是河北 好的

是要看一下之前是怎么结转的，退货这笔就怎么冲回是吗？

那我现在是一般纳税人了，还出现小规模的科目，这样做可以吗？

是要看一下之前是怎么结转的，退货这笔就怎么冲回是吗？ 是的 那我现在是一般纳税人了，还出现小规模的科目，这样做可以吗？ 可以的 这个是原来的业务 就是使用原来的科目

好的，谢谢你！

客气 对您有所帮助就好

老师还在吗？我刚看了一下我们小规模时税费直接计入的应该税费未交增值税（小规模），转为一般纳税人后，小规模时的税费已经已经全部缴纳了，我们5月份发生的退货，冲的应交税费未交增值税小规模负数，这个月报税时这一部分负数的收入怎么申报？

应交税费未交增值税小规模贷方负数的这部分，我应该转到哪个科目？

小规模或一般纳税人互转后，有红冲之前发票的特殊情况，增值税暂时网上不支持申报，需要去税局大厅申报呢。 之前我遇到是去更正了之前小规模申报 一般纳税人是手工申报 比对异常 再解除 你可以电话问下税局大厅 或是右侧小太阳标识帮办那咨询 不过现在都下班了 估计得明天了

看您描述：我刚看了一下我们小规模时税费直接计入的应该税费未交增值税（小规模） 以及对的，，没有交税 -----这个原来是不是最后转营业外收入了？ 是的话 冲营业外收入

没有进入营业外收入，因为之前没有计提税费，交税就直接交

我说错了我们不是免税的，我们是每个季度都交税的。

那这个可以申请退税 退完再做抵扣分录

退税要提交什么资料？

一般是申报表 发票 退税申请表 情况说明（有的局要）