老师您好 我公司20年有盈利，但是弥补亏损后就没有了剩余了 工商年报的时候是填写弥亏前的数据还是弥亏后的 如果填写弥亏前，那利润总额下面栏的净利润怎么填呢

利润的话就应该是利润表的数据吧

填利润表的数据的话，是填本年累计数！

不管以前年度的亏损吗

因为税务上我们弥亏了，实际上没有交所得税的。年报的净利润那一栏应该怎么填呢？还是按照利润表的利润总额*75%吗？ 谢谢老师

你好，工商年报和税务年报不一样的。就按照当年实际的资产负债表和利润表上的数据填列就可以了，和税法上的弥补亏损没有关系，净利润，按照你账面的填列就可以了。

好的，谢谢老师

当年没有缴纳企业所得税的话，净利润就是等于利润总额的，利润表上的净利润也是利润总额减去所得税等于净利润的。而且小微企业企业所得税实际税负也是没有达到25%的。

是的，按照财务口径，我公司是有盈利的，也符合小微企业标准。但是实际上我公司不没有缴纳所得税 这样的话，工商年报的净利润怎么填呢

你好，工商年报是不会涉及税收的，按照你财务口径正常申报即可。