演示账套

老师，我问一下，小规模纳税人，我们四月开票中有一张专票在5月进行了红冲，第二季度报税时，这个红冲的专票要交税钱吗？还是在第三季度进行冲减呢？这个怎么填申报表啊，请老师指导下

2021-07-01 14:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-01 14:54

你好你红冲的专票是不缴纳税费的。反而会冲你们的当季度收入的。你 2季度只有这个红冲发票吗没有开票出去吗？

快账用户2382 追问 2021-07-01 14:56

老师，有开票出去，4月份红冲的金额，在第5月开了相同的金额，这个申报表怎么填啊

齐红老师解答 2021-07-01 15:00

你好你4月红冲的金额是多少。 5月开的是多少；你原来 4月之前还开了蓝字发票出去吗？

快账用户2382 追问 2021-07-01 15:10

第一种情况是，比如我四月开了三万的专票，5月红冲了，然后又开了三万的专票，这种情况申报时怎么处理呢？第二种情况是：我5月开了10万的专票，六月红冲了其中的2万，这种情况申报时该怎么处理呢？老师，麻烦指导下

齐红老师解答 2021-07-01 15:18

你好 1. 那你 2季度实际就是 3万的专票；你就在代开专票栏次写3万报税缴纳即可 2. 5月你实际是10万 - 2万按8万来填写代开专票栏次去报税

快账用户2382 追问 2021-07-01 15:51

老师，再问一种情况，如果是一般纳税人，5月开专票30万，6月已经缴纳5月的增值税后，然后红冲了5月20万的专票金额，7月又开票60万，7月报税时怎么把5月多交20万的税费冲掉，怎么填申报表呢，老师

齐红老师解答 2021-07-01 16:02

你好你们全部是开的专票的话。那么你月报的话 5月报30万增值税。 6月把你正数开票的金额减去20万后的余额来报增值税。 7月报 60万

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