#提问#老师，目前是5月份有一张收入发票未入账，我们税务系统老师把销项税款上交时候把我漏做的收入给上交了，报表也上交总公司了，还有账务上应交税金显示多交了这个税款，老师如何调账和更改

但是现在已经封账了，报表也更不了，五月已经封账了，报表也报了

您好，税务系统老师的分录是如何处理的？

税务系统老师上交税的时候按照税盘的开票数据直接上缴了，现在账上税金的余额显示的是我没有做那笔收入的税。账上显示多交了几块钱，会计做账是借应交税金贷银行存款，结果税金那块多出来我漏坐收入的税额，这样账上体现的含义成多交税了，前提是我少做收入的税额是开的发票，所以交税的老师按照税盘开票数据上交的，导致目前一系列的麻烦，你说我在6月份咋处理这个电子发票，就是这个收入

您好，那您6月补记分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

关键票是5月份的发票难道不影响吗

会计做的上交的税会计科目是借应交税费未交增值税是负数（因为是多交的），这个是5月份算增值税的凭证，这个是6月份交税的凭证，你看增值税等于说是多交了，

我直接按照您刚刚说的方式坐的话，那最后增值税在最后整理到应交税金里面的话，那账上的未交增值税是不是都可以平了

您好，是有影响的，正确处理是调整五月账套数据

怎么调整呢，关键老师，报表也上报集团了，税也上交了，要是在6月份调整没事，要是在进5月份的账去调整的话，会影响报表的数据