演示账套

老师你好，我想问下未票收入是什么意思？什么情况会做未票收入？一般纳税人前期做了未票收入，后期可以把未票收入冲回吗？冲回的话怎么报税呢？

2021-07-01 20:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-01 20:10

就是你符合了收入确认条件，就要确认收入，做无票收入申报缴税，后期开票，申报时要负数冲回

快账用户4544 追问 2021-07-01 20:14

那怎么报增值税呢？如果这个月没有未票收入，且想冲回之前月份的未票收入，直接在未票收入那填负数销售额和负数销项数额吗？

齐红老师解答 2021-07-01 20:30

假设你这个月只有开了一张发票，这样发票是之前申报过无票收入的，你报税时在前面专票或普票位置填写正数金额，后面无票收如申报处填写负数金额。这样一正一负。

快账用户4544 追问 2021-07-01 20:36

好的，假如3月份我做了个未票收入不含税收入3万元，，报6月份的税时可以只冲回一部分未票收入吗？比如只冲回1万元？

齐红老师解答 2021-07-01 20:39

同学你好：你开票多少，冲回多少。建议建一个已申报未开票台账，时间长了容易混。分不清还有哪些没开票。

快账用户4544 追问 2021-07-01 20:56

好的，我就想问下这种只冲回一部分未票收入可取吗？

齐红老师解答 2021-07-01 21:17

同学你好：部分冲回可以的

就是你符合了收入确认条件，就要确认收入，做无票收入申报缴税，后期开票，申报时要负数冲回

2021-07-01

可以的，可以这么做的，只要你能申报了就行，你是一般纳税人。

2023-09-16

你好，这个老师没办法百分之百确定他的意思。老师的理解是，这个18228和16000现在做不开票收入。同时冲减之前24年已经做了收入的85772的收入。也就是做这个金额的负数收入。

2025-09-17

需要的，你的收入和成本要配比的。

2022-07-10

你好！是真实业务吗？之前确认过无票收入吗？

2022-11-29

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