演示账套

老师，麻烦问一下，小规模企业，增值税没超，应该怎么做分录

2021-07-02 11:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-02 11:54

借:应交税费应交增值税贷:营业外收入

快账用户2784 追问 2021-07-02 11:54

老师，小规模，应交税费下边可以在新建一个二级科目，增值税吗

齐红老师解答 2021-07-02 11:55

就是应交税费-应交税费

快账用户2784 追问 2021-07-02 11:56

应交税费～增值税？不可以吗？账套里的应交税费下边是应交税费进账税额

齐红老师解答 2021-07-02 11:58

可以，记入这个科目就行的

快账用户2784 追问 2021-07-02 11:59

小规模也可以吗，不用再新建一个二级科目，应交增值税吗

齐红老师解答 2021-07-02 11:59

你如果能建最好增加这个科目

快账用户2784 追问 2021-07-02 12:03

可以建，我建的二级科目是增值税，应交税费～增值税

齐红老师解答 2021-07-02 12:03

应该完整一些应交税费-应交增值税

快账用户2784 追问 2021-07-02 12:04

好的谢谢老师，现在改正

快账用户2784 追问 2021-07-02 12:04

营业外收入的二级明细可以用政府减免吗

齐红老师解答 2021-07-02 12:05

没问题，可以用这个科目的

快账用户2784 追问 2021-07-02 12:05

好的好的，太谢谢老师了

齐红老师解答 2021-07-02 12:06

不客气，如果满意帮忙给个五星好评

借:应交税费应交增值税贷:营业外收入

2021-07-02

借应交税费应交增值税贷银行存款

2024-10-11

借应收账款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税缴纳借应交税费、应交增值税贷，银行存款

2024-12-18

借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税

2025-04-19

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-03-05