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老师,您好!500万以下固定资产一次性扣除,怎样做账务处理

2021-07-02 14:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-02 14:26

你好 先计入固定资产科目 然后一次性计提折旧 借:成本费用 贷:累计折旧

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快账用户9789 追问 2021-07-02 14:36

小规模,2021年5月购入100万的车,需要所得税税前扣除。5月借:固产100 贷:银行100 6月计提折旧借:管理费用100 贷:累计折旧100,对吗老师

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齐红老师 解答 2021-07-02 14:38

是的!你的理解正确!

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快账用户9789 追问 2021-07-02 14:42

还是平常月份可以按直线法正常提折旧,季度时有税会差异。到次年汇算清缴时再做剩余的折旧转到费用里:借:管理费用 贷:累计折旧-剩余的包含残值数 老师您给解释一下可以吗?

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齐红老师 解答 2021-07-02 15:10

你不是上市公司 可以一次性计提折旧 这样没有税会差异

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快账用户9789 追问 2021-07-02 15:13

谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-07-02 15:14

不客气  如果帮到你 请打五星好评

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你好 先计入固定资产科目 然后一次性计提折旧 借:成本费用 贷:累计折旧
2021-07-02
你好 购入,借:固定资产,贷:银行存款等科目  次月一次性计提折旧,借:管理费用等科目,贷:累计折旧 
2022-04-14
您好,账上按月计提折旧,报税的时候一次性扣除
2021-04-15
您好!不能。账上正常折旧
2022-05-12
你好,不是的,是在报税的时候一次性扣除,会计上还是按正常年限按期提折旧
2023-12-20
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