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老师,想问下,房租要摊销,我取得发票时,增值税专用发票要一次性抵扣,我该怎么做分录呢。

2021-07-02 19:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-02 19:02

借:预付账款/长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款

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快账用户2211 追问 2021-07-02 19:03

房租我每个月摊销一部分,增值税怎么计啊,也是分摊吗,但是勾选的时候是一次性勾的 啊

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齐红老师 解答 2021-07-02 19:05

增值税一次性抵扣了,不用按期抵扣

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快账用户2211 追问 2021-07-02 19:17

收到发票不是借:管理费用贷:待摊费用吗

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齐红老师 解答 2021-07-02 19:18

你得先把房租记入一个摊销的科目,再做每月摊销的分录

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你好,当时进项的分录是怎么做的?
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你好!不是的,普通发票,或者不开发票也可以
2023-06-26
你好 借预付账款 贷银行存款 借管理费用 应交税费 贷预付账款 
2020-11-03
你好,差旅费中的交通运输发票计算抵扣。 政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,为按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 政策依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
2022-01-05
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