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老师,我想问一下,税局代开的专票,当时交了增值税,怎么做分录啊?然后后面自己开的发票,需要结转,又该怎么做分录呢?

2021-01-08 18:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-08 19:00

您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 自己开的专票还是普通发票 需要缴纳增值税吗

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快账用户9728 追问 2021-01-08 19:01

自己开的是专票

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齐红老师 解答 2021-01-08 19:02

那也是写第一笔分录 然后缴纳后写第二笔分录

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快账用户9728 追问 2021-01-08 19:08

月末的时候需要再做一个未交增值税转出的分录吗

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齐红老师 解答 2021-01-08 19:08

月末的时候不需要再做一个未交增值税转出的分录

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您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 自己开的专票还是普通发票 需要缴纳增值税吗
2021-01-08
你好,代开的专票交的税,分录是 借:应交税费—应交增值税 应交税费—城建税 贷:银行存款 
2021-09-08
同学你好 这个直接计提就可以了 借税金及附加 贷应交税费
2022-07-01
你好!借;银行存款 贷:主营业务收入 应交税费,应交税费下个季度交税再结转
2022-10-17
你是小规模纳税人吧,你这个第一个是不需要交增值税结转到营业外收入,到那时第2个有问题,财会[2016]22号小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
2019-08-30
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