演示账套

老师，我想问下，就是我们在京东平台做推广的费用取得的增值税专业发票可以用来抵扣销售商品所产生的销项税额吗？分录怎么做？

2020-08-17 20:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-17 20:06

可以，借销售费用进项税额贷应付账款

快账用户7564 追问 2020-08-17 20:08

增值税抵扣的问题，不用一一对应吗？就是说销售商品的销项税额只能用购进商品的进项税额抵扣吗？

齐红老师解答 2020-08-17 20:11

不是，这个不得抵扣有用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。对应这个简易和免税需要对应进项税额转出就可以，别的正常做进项税额抵扣就可以，可以固定资产，办公费等都可以抵扣这个对应销售商品销项税额

快账用户7564 追问 2020-08-17 20:19

好的，就是说除了会计上规定不得用来抵扣进项税额的项目外，其余都可以用来做抵扣销售商品的销项税额，无论是销售什么种类商品？什么推广费用，信息服务费，办公费，差旅费，只要取得了增值税专用发票，都能用来抵扣销售商品的销项税是吧？

齐红老师解答 2020-08-18 06:32

是的，是的，，是的，是的

可以，借销售费用进项税额贷应付账款

2020-08-17

因为出口是免税或退税的，所以不可以用于销售进口产品的税款抵扣

2020-11-19

需要看你们用哪里，要是食堂那是不能抵扣，做福利费，也是按不超过工资薪金14% 税前扣除，

2020-11-26

你好，差旅费中的交通运输发票计算抵扣。政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，为按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 政策依据：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）

2022-01-05

同学你好是内销的可以抵扣，出口的不可以

2020-11-19