请问一下，我们公司某个月的利润比较高，我就暂估了成本进去。后面几个月都是亏损，我就想把暂估的成本冲回来。但是后面几个月本来的成本又不多，充回来的话，最后利润表上的营业成本就变成负数了。
你好 那你就少冲 不要为负数
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请问一下，我们公司某个月的利润比较高，我就暂估了成本进去。后面几个月都是亏损，我就想把暂估的成本冲回来。但是后面几个月本来的成本又不多，充回来的话，最后利润表上的营业成本就变成负数了。
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老师，我们公司因为当月利润过高，我就预提了成本费用，暂估入账，并结转了成本，降低利润。那我后面逼得月份利润过低，我想冲回之前预提部分成本，冲回的分录怎么做？之前预提：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 借：主营业务成本 贷：库存商品 那冲回来的分录怎么做？之前结转成本了，利润变少了，现在怎么冲回？还要冲回原来结转的成本，调高利润吗？麻烦帮提供一下冲回分录
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？
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老师，2023.4我们这暂估一笔300万的分录，5.6.7陆续收到了发票，然后在做暂估分录负数（借主营业务成本负数贷应付账款暂估），由于这两个月没有开发票没有收入，我要是做暂估负数的话，利润表本期数的营业成本就是负数了
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老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下，老师说计入无形资产，后面需要推销吗？麻烦详细分录指导一下
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市甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2022年11月生产经营业务如下: (1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格200万元,货款已经收到，货物已经发出。另外，该化妆品厂还收取包装物押金5.65万元，包装物押金单独核算。购销双方约定，当月归还包装物并退还押金，但购货方超过规定期限未归还包装物，因对方违约，故押金不予退还。 (2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,当月全部领用，用于生产另一种高档化妆品，其不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。 (3)购入高档化妆品一批不含税价款3万元,取得增值税专用发票, 当月全部领用，用于生产研发一种全新高档化妆品20件,成本总共4.05万元，并全部在当月赠送给消费者试用。 (4)发出材料30万元委托乙厂加工化妆品,当月加工完毕并全部收回,支付不含税加工费2万元、辅料费0.5万元,取得增值税专用发票,加工产品已经收回并入库尚未销售；该批加工的化妆品按乙厂同类产品不含税售价计算应为50万元。 （5）本月进行双十一促销，将高档护肤类与沐浴用品组成套装后成套销售。该套装的不含税价为600元，共售出3 000套，货款已经收到。该套装中高档护肤类化妆品的不含税售价为400元，沐浴用品的不含税售价为200元。 其他相关资料:已知高档化妆品消费税税率为15%,增值税税率为13%,成本利润率5%；相关发票均已经通过认证。 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题（以万元为单位保留两位小数） (1) 计算甲厂当月应缴纳的增值税。 (2) 计算乙厂当月应代收代缴的消费税。 (3) 计算甲厂当月应申报缴纳的消费税。
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老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下
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当时暂估的时候是进了成本，现在。我可不可以冲回的时候，为了不让营业成本变成负数，可不可以冲到费用里面呢？
可以了记成本不能充费用。
或者你直接冲本年利润。
哦，好的，那我直接冲本年利润吧。
是的，直接冲本年利润也可以。
老师，如果直接进入本年利润的话，我发现有个问题。资产负债表上和利润表就不能勾稽上了。除非手动调利润表。
因为如果你是进成本或者进费用，他都要结转到本年利润嘛，然后利润表上的数字都会发生变化，如果直接计入本年利润的话。利润表上就不会发生变化，但是资产负债表上会发生变化。
就是直接。手动写分录红冲本年利润。
是啊 但是这样利润表数字不会发生变化 但是资产负债表会变 就勾稽不上了
你好 那你手动改一下报表 数据
手动改的话 岂不是每个月都要手动改呢
你好 改其初是可以 后面就正确了
但是我用软件做账 如果手动改的话 下个月利润表的本年累计数 生成报表的时候还是原来的数值还是要手动改
不行你就正确冲成本吧
我也觉得 就少冲点 慢慢冲回来
可以，这样处理就可以的