请问老师，我公司去年12月和今年元月份因业务需要有10个人挂在我公司买社保，社保费用全部由公司出，没有做工资表，也没申报个税，现在账上挂了其他应收款（个人社保那部分），像这样怎么办处理

您好 个人部分无法收回 企业承担不能企业所得税前扣除 计入营业外支出就好了

老师，我的分录：借：管理费用（单位部分） 其他应收款（个人部分）。贷：银行存款，这样正确吗

应该单位部分通过应付职工薪酬科目计提一下

老师，有个老会计教我说社保不需要计提，说工资才需要计提，所以才没计提

老师，我也问了会计学堂里的其他老师，学堂的老师教我把单位和个人部分全部记入管理费。到底应该怎么处理呀？

个人部分 您只能计入工资里面 您申报了工资么

没有哦，记在其他应收款内

那就计提工资 然后申报个人所得税

现在还挂在往来账上

社保也应该通过应付职工薪酬科目计提

老师，不申报不计题可以吗？怎样把其他应收款做平

您的意思是借：营业外支出。货：其他应收款。这样处理吗

是的 这样的营业外支出不可以企业所得税前扣除

如果计提工资里 要申报个人所得税 然后企业所得税前扣除

老师，是不是公司缴纳社保必须要计提呀？当月申报当月缴纳也需要吗，这个可是硬性规定的呀

是公司缴纳社保必须要计提 当月申报当月缴纳也需要 这个是会计准则规定的

还有老师，我这个其他应收款（个人部分）是元月份发生的，这个月计做凭证记在营业外支出可以吗

其他应收款（个人部分）是元月份发生的，这个月计做凭证记在营业外支出可以的

有个老会计教我这个月把这些人的工资表做在这个月，工资就按社保个人的部分做，不申报，通过应付工资把其他应收款做平

可以这样操作写分录 但是正规的 工资是应该全员全额申报个人所得税的 没有申报个人所得税 企业所得税前按规定也不能税前扣除的

老师，我想确认一下这个社保虽是全由公司承担，应该不能全部记在管理费用—社保费吧