汇算清缴的时候，发现去年12有份未开票收入，现在6月份把它记入到去年的12月，未记入这笔收入之前当期的进项大于的销项,不交增值税和附加税，我反结账到去年12月份增加了这笔收入，这样进项就小于销项，需要交附加税，我忘了计提附加税，把更正的财务表已经报送了，现在我6月份去补提附加税还是在1月份补提附加税

去年增加收入计的是借应收账款，贷应交税费-应交增值税-销项税额 贷主营业务收入，做用了这笔收入，我就更正了财务报表，如果我12月份去补提的话，资产负债表应交税费又对不上了，唉，该怎么办呢？

借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整   最好是再去更正下，这个比较好，12月补计提之后再去更正下，

还是借以前年度调整，12月份补提了，又更正，相当于去年的年报更正了两次，这样可能不好吧

我这笔分录是做在今年1月份，还是今年6月份？

做今年6月就可以这个

好的，谢谢老师！

你汇算清缴记得纳税调整表扣除下面，这个附加税，记得填写30栏，账载金额为0 税收金额为你这个 计提金额，这个去申报

是自己今年的汇算清缴吗还是去年的？

是指今年的汇算清缴吗还是去年的？

去年的，指的是去年的，

填30行财载金额写零，税收金额为附加税的计提金额吗？

是的，这个是可以税前扣除了，

更正去年的申报表太多了，也没有经验，去年所得税汇算清缴更正忘填了，现在该怎么办？

现在去更正就可以一般地区电子税务局，更正申报就可以去更正

去年汇算清缴，由于增加了无票收入，就更正了一次，再去更正一次，怕引起务的询问

你这个金额大吗，不大直接做借税金及附加贷应交税费，吧

去年增那的无票收入附加税共6千多，今年是做借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整 还是做借税金及附加贷应交税费？

附加税是多少不看收入我问你附加税多少

附加税，一共6000多，今年6月做补提分路正确的分录该写哪种？正确的分录该怎么写？