公司是汽车销售服务公司的分公司，小规模，税局登记的行业是汽车新车零售。现在有客人买车，车我们是从同行那里拿的，车款付同行时没有发票回来。我们公户收到客人车款后，再从公户提到私户，私户再转同行私户付车款，我们赚中间差价，该怎么做账呢？

不是差额纳税

那你这是代收代付的吗

是的，客人先付一部分定金，我们先垫付车款，等车回来客人再把剩余车款转给我们

那你直接做代收代付的分录就行了

公账收到车款 借：银行存款 贷：其他应收款-代收代付 公账转到私帐 借：其他应收款-代收代付 贷：银行存款 附件付银行回单 是吗？

对的 是这样做分录的

收了85000，付了83000，还剩2000怎么办

两千是你们的收入吗

是的。是必须现在确认收入吗？还是挂在那里呢？

对的 可以确认收入

因为没有什么成本，季度申报时企业所得税要按2000的25%预缴。可以挂在那里，等后面确认收入吗？

这个也是可以的哦

只要在本年度确认收入，就没有问题，不会产生滞纳金，是吗？