演示账套

你好，老师。我们这个月租金收入不确认，但已开发票，税金需要确定，请问增值税怎么申报，填写在哪里。谢谢。

2021-07-05 11:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-05 11:21

学员您好，增值税申报的话就填在附表一开具增值税发票那一栏即可

快账用户5921 追问 2021-07-05 15:08

但是老师我的收入少，税金多

齐红老师解答 2021-07-05 15:17

学员，你的意思是不是会计上没有这部分收入的，但是增值税上有这块税金？如果是这种情况，你的增值税就是这么申报的，因为你开了发票就要申报增值税的，申报时填在开票栏次下的销售额和销项税额里如果是因为租金的所属月份还没到所以你们会计上不确认收入的话就是这么操作的，因为税会本来就有差异。会计上还没到收入确认时间，但由于开票了，那增值税上就要确认增值税的收入和销项税额

快账用户5921 追问 2021-07-05 15:30

老师，我们是收入已经到账，发票已开据，领导就是按权责发生制来确认收入，先做预收，但是税金需要交纳，但是在申报增值税时，就要按开发票的收入做，这样利润表收入和增值税报表收入不符了。

齐红老师解答 2021-07-05 15:34

学员，上的，你的情况我了解的我上条回复也已经说了，这就是税会差异，就是这么处理的因为会计遵从的会计准则，增值税遵循增值税暂行条例，遵循的标准都不一样，是会有差异的，而这个差异就是正常的