老师，请问一下员工的工资要做成研发费用，员工也购买了社保，那从计提 到发放工资，还有社保这一块怎么做账呢？

能说一下具体的分录吗

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:研发支出一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师再请问一下，固定资产有残值率，然后又计提完了，该怎么处理

计提完就放着，什么也不用处理。

哦哦 也不用做分录吗

是的，折旧完就不用做分录了。

老师，上面那个社保，可以做其他应收款-社保吗

先交社保后发工资就寄其他应收款。

哦哦 好的 谢谢老师