公司是独资企业，研发资金S万元，经审核不能转入资产，只能作为研发费用，能否税前扣除交？如果不能扣除要如何计算所得税额及个税

公司是独资企业，研发资金S万元，经审核不能转入资产，只能作为研发费用，能否税前扣除交？如果不能扣除要如何计算所得税额及个税

这个12月份的账，研发费用可以只结转一部分到管理费用么，然后按结转到管理费用下研究费用的金额加计扣除？因为老板不想亏损这么大，还是要把研发费用科目下的金额全部加计扣除 2.这个第四季度企业所得税报表是不是不能填加计扣除表 要汇算清缴再填写

老师，我问下年报利润表上的研发费用和所得税汇算加计扣除研发费必须相等吗？如果不想等需要所得税调减吗？为什么专管员非说要相等，不想等就要调减，可是这二个金额不可能相等啊？除非我自己做的研发费和审计的金额没有出入，我说的对吗？

*研发投入 ___万元 ，其中：*可作为不征税收入金额 ___万元 ，*企业是否将不征税收入作为应税收入 是 否 请问老师，研发费用加计扣除填报中，我公司21年研发总金额93万，费用化61万，剩下32万前会计忘了期末结转了，还留在研发费用期末余额中，我们审计报告也是按照61万出的报告，请问这个要怎么填

华联公司是我国居民企业，2021年发生如下业务 （1）取得销售货物收入及提供服务收入5000万元 （2）全年支付职工工资共200万元（其中包含残疾人工资50万元） （3）支付业务招待费50万元 （4）发生广告费400万元 （5）发生新产品研发费100万元 （6）支付税前滞纳金和罚款20万元 （7）其他相关成本3000万元 回答下列问题 （1）残疾职工工资税前可以扣除的金额是多少？ （2）业务招待费所得税前可以扣除多少？ （3）该公司新产品研发费税前可以扣除多少？ （4）该公司支付的税收滞纳金和罚款能否扣除？ （5）该公司2021年应纳企业所得税税额是多少？