演示账套

这个月报的增值税，进项比销项多，不用交税。需要做计提的分录吗？怎么做

2021-07-08 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-08 20:10

您好进项比销项多，不用交税进项税额留抵不需要做分录

快账用户2726 追问 2021-07-08 20:11

进项税额留抵的分录怎么做

齐红老师解答 2021-07-08 20:12

进项税额留抵的分录可以不写要写的话这样写借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

快账用户2726 追问 2021-07-08 20:15

我虽然不要交增值税是0，但是我确实有进项和销项，不做分录进项不都挂在账上了？进项都在借方挂着，不用管也没事吗

齐红老师解答 2021-07-08 20:18

是的年末的时候一次性结平就好了

快账用户2726 追问 2021-07-08 20:19

结平怎么做分录

齐红老师解答 2021-07-08 20:19

借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费-应交增值税-减免税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

您好进项比销项多，不用交税进项税额留抵不需要做分录

2021-07-08

你好，可以结转，也可以不用结转借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-01-28

那就是你的账上进项或者留抵税金和你申报系统里的不相符

2021-02-18

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-02-19

借销项税额转出未交增值税，贷进项税额

2020-08-18

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