向老师，我们有个客户，上月公司的人给他开票开错忘了作废了，本来是开26万，结果我今天登上税控系统一看是120多万，那现在咋处理啊，这不得交税啊，这月把多开的红冲了还能把税额给退回来吗

他们是小规模的，原本是不应该缴税的，那以后都不超45万不需要缴税了怎么办啊

还有就是他们也没有成本发票，这也要报企业所得税怎么办啊

小规模纳税人那可以去税务申请退税的 可以暂估成本费用入账

他120万的收入，什么发票都没有，不交企业所得税的话，我可以给他暂估110多万的成本吗

本来26万也没有任何成本吗

这个月暂估那么多，那下个月发票红冲的话这个暂估的成本怎么处理啊

暂估成本的分录怎么写呢

借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款 下个月把这个分录红冲啊

这个户是刚注册的营业执照，什么都没有，刚买了发票就开了120万的发票，本来是有用的发票是26万，结果开错忘了作废了，没有成本发票，没有费用发票

那就只好按上面的操作了

老师，个体户和小规模有什么区别啊