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计提和发放工资会计分录应该怎么做呀？

2021-07-09 00:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-09 01:05

同学你好，计提工资，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬。发放工资，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等科目。

快账用户6752 追问 2021-07-09 07:14

那老师，这个应付职工薪酬应该是应发数还是实发数呀？

快账用户6752 追问 2021-07-09 07:39

而且老师，个人承担的部分应该怎么做呀，计提的时候不体现吗？

快账用户6752 追问 2021-07-09 07:39

要不要进职工薪酬和管理费用呢？

齐红老师解答 2021-07-09 07:59

同学你好，这个应付职工薪酬，是应发数，个人承担的部分应该按应发数后面扣回的个人部分做，计提的时候不体现，要进职工薪酬和管理费用的。

2021-07-09

计提社保会计分录：借：管理费用-社保费贷：其他应收款-个人承担部分贷：其他应付款-公司承担部分

2023-01-15

同学你好是按应发工资计提借，管理费用一工会经费贷，应付职工薪酬一工会经费缴纳借，应付职工薪酬一工会经费贷，银行存款

2020-09-09

借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，，交交税费-个税

2023-01-06

你好，学员借管理费用-工资8000 贷应付职工薪酬8000

2022-03-06

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