老师，有一张做错分录了，而且是跨月的，我想做正确的正确的分录，应该怎么操作

你好，老师，股东借款13万，当时录的分录是： 借：其他应付款-李某 130000 贷：银行存款- 130000

你好，应该是正确的世界其他应收款吗？

是的，老师，如果更正的话，摘要及分录应该怎么处理

你好，调整之前借款 借其他应收款贷其他应付款。

老师，不用冲红，直接做分录为： 借：其他应收款 13万 贷：其他应付款 13万 是这样吗？

是的，直接做这个就可以的。

好的，老师，还有一个问题，就是2021年2月计提工资的时候有3532.2元是需要发放的，但是不结算工资给员工了，这样的话就要减出来，要怎么做分录呢

你好，什么原因不给职工啦。

老师，是工人捣乱，在协商的过程中沟通不下，老板就不发放他们的工资了

那你借应付职工薪酬，借管理费用负数。

老师，是这样吗？ 借：应付职工薪酬 3532.2 管理费用 -3532.2 都是在借方，对吗？

号对的是的，是这么做的。

老师，那如果我是这样做的，对吗？ 借： 应付职工薪酬 3532.2 贷： 管理费用 3532.2