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Q

当季度增值税收入大余所得税季报营业收入，是因为第一季度有处置固定资产收入和免税销售额一起不够30万，当时把处置收入填在了小微企业免税销售额了，可需要调整

2021-07-09 22:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-09 22:54

您好，是不需要调整的

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:55

现在是有企业所得税疑点的服务提醒

齐红老师解答 2021-07-09 22:56

您好，您可以忽略掉

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:56

现在这个差额到年底都有，按照账务处理不是应该放在营业外收入吗，不应该计入营业收入啊

齐红老师解答 2021-07-09 22:57

您好，账务处理是资产处置损益，但是增值税按销售商品申报

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:58

不计入营业收入会不会影响年报，到时候又提示有差额

齐红老师解答 2021-07-09 23:00

您好，这个差额是正常税务申报产生，没问题

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:00

年报中的营业收入和增值税收入一直会有这个差额

齐红老师解答 2021-07-09 23:01

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:01

是允许有这个差额的吗

齐红老师解答 2021-07-09 23:02

您好，是的，是可以存在的

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:04

主要是怕有风险，才多问几句，我不需要调整，继续让他有差额也可以，今天我写了说明，凑巧把处置金额写错了才纠结可要调整，

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:09

谢谢老师

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:12

确定可以不调整吗

齐红老师解答 2021-07-10 07:56

您好，没问题的，申报口径导致差异

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