演示账套

Q

当季度增值税收入大余所得税季报营业收入，是因为第一季度有处置固定资产收入和免税销售额一起不够30万，当时把处置收入填在了小微企业免税销售额了，可需要调整

2021-07-09 22:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-09 22:54

您好，是不需要调整的

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:55

现在是有企业所得税疑点的服务提醒

齐红老师解答 2021-07-09 22:56

您好，您可以忽略掉

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:56

现在这个差额到年底都有，按照账务处理不是应该放在营业外收入吗，不应该计入营业收入啊

齐红老师解答 2021-07-09 22:57

您好，账务处理是资产处置损益，但是增值税按销售商品申报

快账用户1961 追问 2021-07-09 22:58

不计入营业收入会不会影响年报，到时候又提示有差额

齐红老师解答 2021-07-09 23:00

您好，这个差额是正常税务申报产生，没问题

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:00

年报中的营业收入和增值税收入一直会有这个差额

齐红老师解答 2021-07-09 23:01

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:01

是允许有这个差额的吗

齐红老师解答 2021-07-09 23:02

您好，是的，是可以存在的

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:04

主要是怕有风险，才多问几句，我不需要调整，继续让他有差额也可以，今天我写了说明，凑巧把处置金额写错了才纠结可要调整，

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:09

谢谢老师

快账用户1961 追问 2021-07-09 23:12

确定可以不调整吗

齐红老师解答 2021-07-10 07:56

您好，没问题的，申报口径导致差异

您好，是不需要调整的

2021-07-09

您好这个最好账上对应收入贷固定资产清理改为其他业务收入吧这样一致了

2021-07-10

您好，是的，您的理解非常正确

2021-06-22

你好，小规模的在第10行里面填写。

2025-01-15

你好没关系你按照1%计提然后转让营业外收入和开票一致就行申报表最后也是免税的账上也是免税的不影响

2020-07-23

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