就是增值税收入大余季报所得税营业收入是因为当季度有处置固定资产收入，我们是免增值税企业，当季度收入不够38万，所以固定资产处置收入填在小微企业免税销售额一栏，所以有差额，现在企业所得税申报有疑点，可需要调整？
您好这个最好账上对应收入贷固定资产清理改为其他业务收入吧这样一致了
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当季度增值税收入大余所得税季报营业收入，是因为第一季度有处置固定资产收入和免税销售额一起不够30万，当时把处置收入填在了小微企业免税销售额了，可需要调整
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就是增值税收入大余季报所得税营业收入是因为当季度有处置固定资产收入，我们是免增值税企业，当季度收入不够38万，所以固定资产处置收入填在小微企业免税销售额一栏，所以有差额，现在企业所得税申报有疑点，可需要调整？
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老师你好，我单位处置房屋，做固定资产清理最后借方资产处置损益余额146万。但是当月我们开具发票，差额征税收入139万，这个139万怎么做账啊，我们在增值税申报表5%收入按139万填的，企业所得税申报表没填。要是在企业所得税申报表填在哪填
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老师，在申报企业所得税季度申报时，有个这个提示，企业所得税收入比增值税累计收入少14752.47，原因是因为我上个季度有个代开的专票14752.47，上个季度在增值税申报表里，专票不含税收入里填了14752.47，然后下面小微企业免销售额里填的数是包含这个专票14752.47这个数后的总数，就导致这个数据不一样，这要怎么调整啊？
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老师，是这样，1.一季度我们开票金额400000万，但没收到款，那我们一季度增值税中小微企业免税销售额就填写400000，对吗?同时一季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写400000,但一季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写0.现金流量中的经营活动现金流入也要写0对吗？ 2.三季度我们收到一季度开票中的170000元现金，我们三季度因未开发票，所以三季度增值税中小微企业免税销售额就填写0，同时三季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写0,但三季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写170000.现金流量中的经营活动现金流入也要写170000对吗?
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怎么知道那笔业务要交税要交什么税
粤公网安备 44030002003870号
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那还有其他业务支出，才能平，因为有调整固定资产账面价值
借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，
借银行贷其他业务收入，应交增值税。
借营业外支出，贷固定资产清理。，一般改为这样了，你这个借方改为其他业务成本可以对应了
我结转的营业外收入做成借其他业务支出贷其他业务收入和营业外收入红字 这样也和你那个一样余额
不调整是不是有风险
这不调整会有风险提示，给专管员他说不清楚。根据之前学员反馈
借其他业务成本贷固定资产清理，这样没有差额
其他业务收入和其他业务成本月末结转到本年利润就可以啦。