麻烦看下我补缴的去年印花税直接记入 借：利润分配-分配利润 29.15 贷：应交税费-印花税 25 税收滞纳金4.15 ；借：应交税费-印花税25 税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这个没问题吧？但是我再报季度报表的时候出现了问题 我自己的报表中税金及附加总额是没有金额的，在明细里面印花税有一个25 营业外支出的金额是0 明细税收滞纳金里面也是0 这样我怎么填报季度报表呢 是都不用填写吗
你好这个滞纳金做借营业外支出，贷银行，这个不改上年企业所得税申报表，我建议做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行，算本年就可以，
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老师，资产负债表里面的未分配利润栏电子税务局跟我用友账套里的数据始终差706.42，这个数正好是我上个季度的增值税附加税的金额，我检查很多遍了，利润表中的所有数据都一模一样，包括净利润也都是匹配的，资产负债表里其它数据也一样没错，只是未分配利润栏的数据两边不统一，我还手动加过很多遍，而且电子税务局取的数少了这个数之后资产负债表不平了，也可提交不了，我用友里的数是平的，这应该不是填写错误的原因，应该是取数的原因，老师能不能帮我分析一下这到底是哪里出问题了，刚刚发现这个706.42是异地项目预交的附加税，收到异地预交的完税证明入账时分录: 借应交税费-附加税（简） 贷 其它应付款 接着计提 借营业税金及附加-附加税 贷 应交税费-附加税
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麻烦看下我补缴的去年印花税直接记入 借：利润分配-分配利润 29.15 贷：应交税费-印花税 25 税收滞纳金4.15 ；借：应交税费-印花税25 税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这个没问题吧？但是我再报季度报表的时候出现了问题 我自己的报表中税金及附加总额是没有金额的，在明细里面印花税有一个25 营业外支出的金额是0 明细税收滞纳金里面也是0 这样我怎么填报季度报表呢 是都不用填写吗
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我报年度企业所得税，之前交印花税产生滞纳金0.02分，我做账直接把滞纳金跟印花税计入管理费用~印花税里面了，导致现在纳税调整项目明细表让我在滞纳金、加收利息那栏填0.02，我直接在营业外收入那里也填了0.02，但是我企业年报利润总额就多了0.02分，减去调整的0.02分，最终纳税调整所得跟我利润表一样，管理费用那里不需要管吗？
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老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
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我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点
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老师，供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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是的 我做的就是营业外支出-税收滞纳金科目 少写字了 现在问题是我的季度报表要不要申报这个补缴的印花税和滞纳金呀
我在5月份的时候已经把25+4.15交上了 那是不是就是去年的
你这个企业所得税包括了，那是你之前没有算，今年也不算，那你这个企业所得税会多交，这个根据重要性原则你金额也不大可以算本年不影响
借：利润分配-未分配利润29.15 贷：税金及附加25 营业外支出-税收滞纳金4..15 借：税金及附加25 营业外支出-税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这样写吗？ 关键我的报表为什么不显示这个金额呢
利润表里没有这笔数啊 税金及附加也没有 营业外支出的滞纳金也没有金额
那我自己手动添加金额进去吗
我现在生成的季度报表里不显示这笔数 是因为直接进的未分配利润吧 我在填季度报表申报的时候要把金额手动填进去的话 跟我自己的报表金额就不一致了 这样有影响吗
不是，不是这样做，借：利润分配-未分配利润29.15 非得做这个，贷做应交税费，不是税金及附加，这个未分配利润取代税金及附加，你非得做借：利润分配-未分配利润29.15 贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15 贷银行，分录是这样，这个利润表只包括滞纳金，不包括印花税，按你这样做，
我一开始的分录是这样做的 你说建议做到税金及附加里 我就改了
就是一开始做的那样的话 我只有税金及附加明细科目里有25 滞纳金金额是0 所以不知道怎么报了 你看下我第一个问题
你改这个滞纳金做营业外支出，这个利润表应该是有这个4.15没有？利润表需要自己加进去，这个企业所得税 利润总额是包括这个， 税收滞纳金4.15 你这个到底做啥，你这个截图你分录么，
能看到截图吗
生成的报表里就是没有滞纳金 印花税也只是在明细里面才能看到
所以不知道怎么填报
你好去掉一个营业外支出，这个，那是你做抵减了，所以没有了
确实是抵消了 我想知道我在季度报表的时候这个25 要手动填进去的话跟我现在的利润表金额不一致了呀
我现在报表里面本年利润数是不包括这个25的 我如果手动填进去季度报表里 是会有这个金额的 这样会不一致
如果是按照税法要求应不应该 记入这一期的利润表里呢
我看有人直接记入费用了
按照分录的话 印花税还有滞纳金 都抵消了 不用报
你这个把我指的那个营业外支出去掉就可以，就有了
你这个金额不大，上年这个没有抵减利润，你今年还做未分配利润，那这个印花税抵减不了企业所得税，相当这个税款浪费了，所以我叫你改下分录，借：税金及附加 29.15 贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行29.15 ，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15 贷银行4..15
不是当期的税费也能在今年填报吗 我是这个地方有点怀疑
还有我在去年汇算清缴的时候这笔费用已经扣除了的话 今年就不能扣除了吧
这个金额不大，不要紧可以，再说你是税不是别的费用，不影响，已经扣除那需要做借：利润分配-未分配利润29.15 贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15 贷银行，
好的明白了 谢啦
好的，我先回复别的学员呐。