麻烦看下我补缴的去年印花税直接记入 借：利润分配-分配利润 29.15 贷：应交税费-印花税 25 税收滞纳金4.15 ；借：应交税费-印花税25 税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这个没问题吧？但是我再报季度报表的时候出现了问题 我自己的报表中税金及附加总额是没有金额的，在明细里面印花税有一个25 营业外支出的金额是0 明细税收滞纳金里面也是0 这样我怎么填报季度报表呢 是都不用填写吗

是的 我做的就是营业外支出-税收滞纳金科目 少写字了 现在问题是我的季度报表要不要申报这个补缴的印花税和滞纳金呀

我在5月份的时候已经把25+4.15交上了 那是不是就是去年的

你这个企业所得税包括了，那是你之前没有算，今年也不算，那你这个企业所得税会多交，这个根据重要性原则你金额也不大可以算本年不影响

借：利润分配-未分配利润29.15 贷：税金及附加25 营业外支出-税收滞纳金4..15 借：税金及附加25 营业外支出-税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这样写吗？ 关键我的报表为什么不显示这个金额呢

利润表里没有这笔数啊 税金及附加也没有 营业外支出的滞纳金也没有金额

那我自己手动添加金额进去吗

我现在生成的季度报表里不显示这笔数 是因为直接进的未分配利润吧 我在填季度报表申报的时候要把金额手动填进去的话 跟我自己的报表金额就不一致了 这样有影响吗

不是，不是这样做，借：利润分配-未分配利润29.15 非得做这个，贷做应交税费，不是税金及附加，这个未分配利润取代税金及附加，你非得做借：利润分配-未分配利润29.15  贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15  贷银行，分录是这样，这个利润表只包括滞纳金，不包括印花税，按你这样做，

我一开始的分录是这样做的 你说建议做到税金及附加里 我就改了

就是一开始做的那样的话 我只有税金及附加明细科目里有25 滞纳金金额是0 所以不知道怎么报了 你看下我第一个问题

 你改这个滞纳金做营业外支出，这个利润表应该是有这个4.15没有？利润表需要自己加进去，这个企业所得税 利润总额是包括这个， 税收滞纳金4.15  你这个到底做啥，你这个截图你分录么，

能看到截图吗

生成的报表里就是没有滞纳金 印花税也只是在明细里面才能看到

所以不知道怎么填报

你好去掉一个营业外支出，这个，那是你做抵减了，所以没有了

确实是抵消了 我想知道我在季度报表的时候这个25 要手动填进去的话跟我现在的利润表金额不一致了呀

我现在报表里面本年利润数是不包括这个25的 我如果手动填进去季度报表里 是会有这个金额的 这样会不一致

如果是按照税法要求应不应该 记入这一期的利润表里呢

我看有人直接记入费用了

按照分录的话 印花税还有滞纳金 都抵消了 不用报

你这个把我指的那个营业外支出去掉就可以，就有了

你这个金额不大，上年这个没有抵减利润，你今年还做未分配利润，那这个印花税抵减不了企业所得税，相当这个税款浪费了，所以我叫你改下分录，借：税金及附加 29.15  贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行29.15 ，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15  贷银行4..15 

不是当期的税费也能在今年填报吗 我是这个地方有点怀疑

还有我在去年汇算清缴的时候这笔费用已经扣除了的话 今年就不能扣除了吧

这个金额不大，不要紧可以，再说你是税不是别的费用，不影响，已经扣除那需要做借：利润分配-未分配利润29.15  贷应交税费29.15 缴纳做借应交税费29.15 贷银行，滞纳金做 营业外支出-税收滞纳金4..15  贷银行，

好的明白了 谢啦