特殊性税务处理下 股权支付的部分不确认所得或损失 现金支付部分确认所得或损失对不？ 这个题乙方的资产转让所得应该怎么算？

这个权益结算股份支付 超过会计确认费用部分的递延所得税资产计入所有者权益 那要是现金结算的股份支付呢？ 超过部分怎么处理？

特殊性税务处理下 股权支付的部分不确认所得或损失 现金支付部分确认所得或损失对不？ 这个题乙方的资产转让所得应该怎么算？

请问老师，我们单位有笔长期挂账“应收账款”2017年挂账的，现在对方已经确定由于质量问题签订“应收账款”剩余款项不予支付，经过董事会决定作为损失，计入本年的“营业外支出-其他损失”，请问这笔损失的增加，我们认为这笔损失属于以前年度损失（2020年以前我公司核定征收所得税）。因为是损失我想这样列支不知是否正确：一本年的所得税表将其列为所得税调增项；二认为就是本年的亏损项列支不动，这样我公司体现亏损额较大。老师可以帮帮忙我们怎么可以合理合规的处理此项企业所得税的计算和缴纳。

3.某食品厂为增值税一般纳税人，2019年盘点时发现部分食品因管理不善发生变质。问题：（1）该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时，因食品变质所产生的损失金额应如何确认？（2）对于该项损失，该食品厂应将哪些证据资料留存备查？

甲公司共有股权10000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。在收购对价中乙公司以股权形式支付72000万元，以银行存款支付8000万元。按特殊性税务处理方法，计算甲公司资产转让所得或损失和乙公司收到股权的计税基础。 【答案】 （1）甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得=（被转让资产的公允价值一被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额：被转让资产的公允价值）=（80000-64000）× （8000÷80000）=16000×10%=1600（万元） （2）乙公司收到股权的计税基础=7200×8+8000=65600（万元） （3）纳税调减所得额=（80000-64000）-1600=14400（万元） 请问老师，为啥要调减1600