公司做账把个人部分五险一金做进应付职工薪酬-社保。而公司部分不计提。这样做账有问题吗？如果要调整的话，怎么调整？

社保公司部分不计提也可以？？个人部分不应该做其他应付或者其他应收嘛？老师的意思是不用调整，继续按原来方式做下去？

不需要的，因为这个部分后面有两种情况。一种是你按照这个数据申报工资，那么个人所得税会多一点。 一种是你剥离，那么对于你们公司没有影响 不管哪种情况，税务局的个人所得税和社保都不会少啊

个税和社保按工资单缴纳是没问题的。但按照全责发生制是需要计提公司部分社保的。又把个人部分做在应付职工薪酬-社保。这样做账不会影响报表的数据？申报所得税时不会有问题？

这个不是标准的账务处理啊，肯定会影响财务报表的

那有必要调整过来吗？调整的话又要怎么调整？

因为你的账套是连续的，你之前的就错了，建议之前的都要调账的 借：以前年度损益调整 贷：管理费用等

好几年都是那样做的。岂不是要从n年前的账查起？

是的，要之前的账都要查的。因此我自己遇到了，是建议不调账的

老师，不调账就是按他们原来做账方式一直做下去是嘛？

你好，是的，我是这样建议的，要不然你要把之前的账都调一下，工作量比较大

好的，谢谢