老师好，我想问问我们和别的公司有个资金占用协议，就是我们垫资给对方买了几台设备，但我们不是金融行业，签的也是个资金占用协议，我昨天已经给对方把截止到上月的资金占用费发票开完了，就是目前我不知道是计入其他业务收入还是计入营业外收入比较合适？
你这种情况是属于你收到了占用费这个，你开了发票的话，就要放到其他业务收入。
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老师好，我想问问我们和别的公司有个资金占用协议，就是我们垫资给对方买了几台设备，但我们不是金融行业，签的也是个资金占用协议，我昨天已经给对方把截止到上月的资金占用费发票开完了，就是目前我不知道是计入其他业务收入还是计入营业外收入比较合适？
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承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？
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请教老师，建筑企业，有个中标的小项目，要四月份才开工，现在已经找好了劳务分包方，签订了劳务分包合同，但分包方急需资金，跟我公司谈的先预付一部分劳务费，剩余尾款完工后支付，也都在合同里写明了此付款方式。基于我们提前付给对方一部分预付款，老板要求对方先把发票开给我们（先开发票的事我并不知情，是今天突然拿到发的时候我才知道），现在分包方已经把全部劳务费的发票都开给我们了，但是目前项目还未开工，请教老师我该如何记账？这么早就给我们开发票，是不是不太合适？
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我是代理记账公司的会计，请问代理的一家企业，这家企业融资租入设备，设备是卖给别人的，买家给我们付分期款，我们给融资公司付分期款。本来我们公司属于分销商，只是赚取介绍客户的提成，但是上级分销商要求我们提供设备销售的贷款担保，所以是融资公司与我公司和上级分销商三方签订融资租赁协议，我公司再把机器销售给卖家，目前因为我公司未确认分期销售的收入，导致产生税款和滞纳金，请问这个责任我要承担吗？一个月我们代账公司收800元代账费。我当时没确认收入是因为没取得整机发票，融资公司开具的租金发票，合同里也明确说明租赁期间机器不属于我们公司
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老师：你好！我想请教你一个实操性问题可以吗？就是我们在与客户签订合同中约定不按时回款收取15%的资金占用费，后来也真的收到了，这个资金占用费应该计入哪个科目呢？之前2011年有一个规定针对上市公司关联企业的资金占用费冲减财务费用，但是后面又废止了，没有补充规定。
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年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万，在次年6月发放的话，汇算清缴时，需要调增吗？
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贴现金额是2327800，提现率每月是百分之六，出票日是3月18，到期日是6月18，异地结算期三天，贴现利息怎么算
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62.6日，企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克，单价40元：乙材料800=克，单价45元，增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配，运费不考虑增值税)，甲、乙两种材料已运达企业验收，库，款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录＋数字
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62.6日，企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克，单价40元：乙材料800=克，单价45元，增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配，运费不考虑增值税)，甲、乙两种材料已运达企业验收，库，款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
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70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
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老师，您好，我们固定资产是生产性生物资产，是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
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70.22日73.30日，结转成本费用类账户。其中，主营业务成本500000元，管理费用35000元，销售费用5000元，财务费用20000元，营业外支出24600元，其他业务成本40000元，税金及附加5400元分录＋数字
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这个资金占用费其实相当于利益收入，因为我们不是金融企业，是制造业，所以我开发票也开的是管理服务费，我入其他业务收入会不会被审计质疑？
这个资金占用费其实相当于利息收入，因为我们不是金融企业，是制造业，所以我开发票也开的是管理服务费，我入其他业务收入会不会被审计质疑？
首先啊，你这个是属于你经营过程当中的产生的，这个资金占用费，所以说你才会给人家开发票，那么你开了发票就相当于是你的营业收入放其他业务收入，这是正常情况。
我是想入营业外收入是不是更恰当一些？毕竟我们的营业范围没有金融投资什么的
你放到营业外收入，但是你又开了增值税发票，你这个就不合理啊，营业外收入通常是不开发票。你可以放到其他业务收入你后面，在报表的附注里面披露就可以。
谢谢您，我还可以问另外一个问题吗？
老师，您好。是这样，我们企业工资是上发制，我是上周五发的工资，但是我们企业有个员工上周五工资卡没办下来，所以只有他一个人没给他发。我们下周一会给他一个人发。这种情况下我是做一笔发工资的账，在里面做两笔银行存款的分录还是要让人事把工资表改了，周五发的做一个工资表记一笔账，然后周一那一个人单做一个工资表再做一笔账？
不用的，你后面再发的时候再做一笔发工资的处理就可以了。