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所得税季度预交和实际交纳分录怎么做?一般纳税人

2021-07-11 22:31
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-11 22:32

您好,借所得税费用。贷应交税费应交企业所得税,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款

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您好,借所得税费用。贷应交税费应交企业所得税,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款
2021-07-11
你好,可以在本月补上的。
2022-07-07
你好,补交的二一年的所得税,不填写到已交那里面的。
2022-07-07
一般纳税人企业所得税可以按月或按季预缴。至于具体的预缴方式,企业可以根据自身情况选择。 如果企业选择按月预缴,应计提应交所得税,会计分录为: 借:所得税 贷:应交税费—应交企业所得税 如果企业选择按季预缴,同样需要计提应交所得税,会计分录为: 借:所得税 贷:应交税费—应交企业所得税 在实际缴纳季度所得税时,会计分录为: 借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款
2023-10-27
在12月份计提就可以的,你们是按季度申报的吗?
2021-12-01
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