演示账套

Q

老师，如果小规模去年暂估的成本发票，今年有部分没到，在汇算清缴时调增了，冲暂估然后计入当期损益可以吗？

2021-07-12 08:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-12 08:47

您好请问大概多少金额

快账用户5457 追问 2021-07-12 08:49

一万二千多

齐红老师解答 2021-07-12 08:51

那计入当期损益可以的

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:08

老师，这样的话这部分差额的利润我就要计入当期了那我申报企业所得税时也按加上这部分差额的吗

齐红老师解答 2021-07-12 11:09

是的申报企业所得税时也按加上这部分差额的

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:11

那现在优惠政策不一样了啊一个是5% 一个是2.5%

齐红老师解答 2021-07-12 11:11

对的如果您做到今年就是今年的2.5% 调整去年就是5%

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:11

而且我这部分企业所得税也交掉了

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:12

我是汇算清缴时这部分调增就交掉了是按5%

齐红老师解答 2021-07-12 11:14

汇算清缴时已经纳税调增了对么？那你本期是减少利润少缴纳企业所得税如果要跟原来的企业所得税率一致就要更正汇算清缴申报表了

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:15

是的老师

齐红老师解答 2021-07-12 11:16

那就上面两种方法本期是减少利润少缴纳企业所得税如果要跟原来的企业所得税率一致就要更正汇算清缴申报表了

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:17

那老师怎么处理比较好我已经汇算清缴把企业所得税交掉了

齐红老师解答 2021-07-12 11:17

差额不大计入当期比较省事

快账用户5457 追问 2021-07-12 11:18

那我去汇算清缴怎么更正啊

齐红老师解答 2021-07-12 11:18

把这个继续纳税调减啊因为取得发票了可以追补到当年扣除

您好请问大概多少金额

2021-07-12

调整它是在报表上面去调整，他之前是调表不调账，你现在就是做那个负数的分录，把之前暂估冲掉，然后再根据发票做一个正数的就行。

2022-07-09

你好，学员，耐心等一下

2023-04-08

那个不行的，只能在当年纳税调增

2024-11-28

您好，这种不可以，需要汇算清缴的时候调整成本

2023-04-08

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