演示账套

建筑劳务分包公司每个月计提工资，月末是不是要结转到主营业务成本里

2021-07-12 23:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-13 00:22

提供劳务结转成本：计提：借：劳务成本，贷：应付职工薪酬支付：借：应付职工薪酬，贷：银行存款等结转：借：主营业务成本贷：劳务成本

快账用户5162 追问 2021-07-13 00:26

没支付月末也要结转吗

齐红老师解答 2021-07-13 00:28

按照权责发生制原则，本月收入中含这些劳务的需要结转。

快账用户5162 追问 2021-07-13 00:30

本月没收到钱能结转吗？

齐红老师解答 2021-07-13 00:32

没收到钱计入到应收账款就可以，和收入确认没有直接联系。

快账用户5162 追问 2021-07-13 00:34

没有开票哦

齐红老师解答 2021-07-13 00:36

当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入： 1、合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 2、该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务； 3、该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 4、该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额； 5、企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。以上是收入确认原则，不过实际工作中，一般以开票或收到款确认收入。你们是如果是按项目核算的可以已开票确认收入。

快账用户5162 追问 2021-07-13 22:45

我们是以开票确认收入的，没有开票没有确认收入计提的工资月末结转到主营业务成本吗

齐红老师解答 2021-07-13 23:03

同学你好：以开票确认收入的，没开票部分可以暂时不确认收入。本月计提的工资是要结转到主营业务成本中的。