演示账套

老师，我是建筑装饰装修行业，是一般纳税人，5月份购买涂料，款已付，货收到了，但在6月份收到的专票，进项税我们需要抵扣，这样的话5月和6月分别怎么做账。

2021-07-13 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-13 09:33

你好这个做借原材料贷应付账款暂估款，付款做借应付账款，供应商贷银行，次月收到专票，借原材料进项税额，贷应付账款供应商冲暂估，借原材料负数，贷应付账款暂估款负数

快账用户2633 追问 2021-07-13 09:56

老师是这样吗

齐红老师解答 2021-07-13 10:06

您好，您写的没有问题。

快账用户2633 追问 2021-07-13 10:08

原材料是否需要做领用的分录，怎么做

齐红老师解答 2021-07-13 10:09

那需要看你领到车间了没，领出来就做借，生产成本贷原材料。

快账用户2633 追问 2021-07-13 10:12

下月进项和销项抵扣的时候怎么做账。比如下月进项税是100元，销项税是300元，这样的话抵扣后就按200元交增值税和计提附加税；如果下月进项税是100元，销项税是50元，这样的话抵扣后就当月就不用交增值税和附加税，剩余的50元进项税以后月份还可以再抵扣是吧

齐红老师解答 2021-07-13 10:16

不同问题麻烦重新提问，谢谢

快账用户2633 追问 2021-07-13 10:39

这个应付账款在报表上怎么写

齐红老师解答 2021-07-13 10:43

你这个财务报表就取期末数，“应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余

领取会员