老师，您好，我的资产负债表未分配利润期初72412 27，期末-524573.10。利润表，利润总额本年累计-598420.83，两者不等，差是14365.46（收到的汇算清缴退税），老师这样对吗？总感觉不对呢？

老师，当时我收到的退税，做账是借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润 ，是不是分录有问题呢？

你好，应该通过以前年度损益调整科目过一下。

老师，那麻烦您能把分录给我写一下吗？

　如果在下年度退回的情况： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费——应交所得税 　　借：应交税费——应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配——未分配利润

好的，谢谢老师。那么老师，是不是资产负债表和利润表就没有差额了呢？

你好！是的，就差这一个金额。

老师，我看了一下报表，还是跟以前一样，差这个差额。老师，那没问题吗？

你好！是的，没有问题的

老师，那我理解的是。正常应该是资产负债表未分配利润差额应该等于利润表累计利润总额。但是因为有退税，又差额，也是允许的，对吗？