老师，您好。我想请教一下，如果我们公司要订购一批货物，商家要求要先打款才发货，次月才能开发票。那我们在打款当月该怎么做账，分录要怎么写；次月拿到发票以后要怎么做账，分录要怎么写呢？

那我该怎么录分录好呢？我有点不太明白这两个阶段各要涉及什么科目？

1，收到货物 借 原材料     贷 应付账款 借  预付账款      贷 银行存款 2.月初 借 应付账款      贷 原材料 3.收到发票 借 原材料     应交税费-应交增值税-进项税     贷 预付账款

老师，那把原材料改成库存商品科目可以吗

可以的，根据你们购买货物的性质确定

老师，那如果有时候我们刚好恰在30号对公打款给供应商，但是货和票都是要下月才到。那我这笔账的时候是不要要做 借 预付账款 贷 银行存款？