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Q

请问老师，旅行社接团时发生的住宿费餐饮费等没有选择差额开票，这些费用直接计入成本就可以吧

2021-07-13 23:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-13 23:13

您好，是可以的。请问还有什么可以帮您的

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快账用户3766 追问 2021-07-13 23:15

直接做主营业务成本-餐饮费-住宿费这样的科目可以吗？我没做过旅行社的账，另外老师可不可以给我说一下差额开票的方法

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:16

是可以。 差额开票，金税盘—开票—点击上方差额开票

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快账用户3766 追问 2021-07-13 23:16

我是问您差额怎么计算，然后这些发票怎么保存，是要上传什么的吗？

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:17

备注栏自动打印“差额征税”字样，

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:18

您好。差额就是收入—成本，这部分差额去征税

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:18

发票打印出来就可以了

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:18

差额开票的方法：点击差额开票。 录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额

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快账用户3766 追问 2021-07-13 23:19

那我这个发票总金额还是这个团的总价吧，只不过我扣除了相应成本的那部分去缴税，这个小规模纳税人和一般纳税人都可以享受吧

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齐红老师 解答 2021-07-13 23:21

您好，都可以享受，请问还有什么可以帮您的

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相关问题讨论
您好，是可以的。请问还有什么可以帮您的
2021-07-13
你好 （1）差额计算销项税额可以扣除的费用＝53%2B15.9＝68.9万元 应纳增值税＝（106－68.9）÷（1%2B6％）×6％－0.2＝1.9万元 借：银行存款106万元 贷：主营业务收入100万元 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 6万元 借：主营业务成本68.9万元 贷：银行存款68.9万元 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元  贷：主营业务成本3.9万元 （2）小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1%2B3%）×征收率3%=（106－68.9）÷（1%2B3％）×3％=1.08 借：银行存款106万元 贷：主营业务收入100万元 贷：应交税费——应交增值税  3.08万元 借：主营业务成本  68.9万元 贷：银行存款    68.9万元 借：应交税费——应交增值税  2万元  贷：主营业务成本    2万元
2022-10-05
你好 出差的住宿费进项可以抵扣的  
2021-04-30
同学你好， 1、你们是培训学院，这里就需要按照合同金额确认主营业务收入 2和3和4、如果你们这边餐厅和住宿是分开利润中心核算的，那你就要将其中的餐饮收入和住宿收入分别确认到餐饮和住宿的利润中心去，同时餐饮和住宿的成本 5、账务处理： 收到培训收入时 借：银行存款等 贷：主营业务收入——餐饮，住宿等各个利润中心 借：主营业务成本——餐饮、住宿等各个成本中心 贷：库存商品、相关费用的负数等
2021-10-30
你好，是的。直接全部计入成本费用就可以了
2020-04-19
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