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Q

小规模建筑劳务清包工，报表季度申报，4到6月份开具了500万的发票，但是实际只发生了280万成本，工程还没有结束，后续还会有成本，这种情况下报表应该怎样做？增值税按照500万申报的，企业所得税税应该怎样申报

2021-07-14 08:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-14 08:29

你好后续还有成本未到你可以暂估成本入账抵扣企业所得税后面发票来了再调整

快账用户2238 追问 2021-07-14 08:31

没有发票，我们是自己找工人干活，后序给员工申报个税可以吗？成本和管理费用是不是都得需要按照暂估的填写？

齐红老师解答 2021-07-14 08:39

签订劳动合同申报工资个税主要是暂估成本！

快账用户2238 追问 2021-07-14 08:42

暂估成本需要再报表上填写吗？管理费用什么之类的需要暂估吗？麻烦说的详细一点儿，谢谢！

齐红老师解答 2021-07-14 08:44

当然要填写申报表管理费用不需要暂估以实际发生为准！

快账用户2238 追问 2021-07-14 08:48

暂估的成本需要单独填写在报表的哪一行？暂估的成本需要在哪个地方提现？用写记账凭证登记在账簿上面那个

齐红老师解答 2021-07-14 08:51

直接填在申报表营业成本里面

快账用户2238 追问 2021-07-14 08:56

比如说已经发生成本280万，后续暂估200万，成本就写480万是吗？

齐红老师解答 2021-07-14 08:56

是的！你的理解正确！

你好后续还有成本未到你可以暂估成本入账抵扣企业所得税后面发票来了再调整

2021-07-14

同学您好，根据您的实际科目余额

2021-07-04

你好！实际的成本取得合规发票了吗？后期还有成本支出发生吗？还是已经完工了？

2021-07-01

你好，首先你单位缴纳个税，是不是个体工商户性质的企业。收到500万的发票，只收到230万的款项。你可以确认500万的收入（贷：劳务收入500万，另考虑增值税），同时确认银行存款230万元以及应收账款270万元就可以了。

2021-06-29

你好！项目完工了吗？后续还有支出吗？可以暂估成本

2021-07-03

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