建筑劳务清包工，小规模，4到6月份一共开具了500万左右的发票，增值税已经全部缴纳，但是实际发生的人工费和费用类总共才200万左右，这种情况下应该怎么办？具体怎样操作

有开500万的票，成本200万，300万利润这么好的事吗？就是提前把钱开完了，现在只干了200万的活，后续还有活没有干完呢，报表上应该怎样填写？

那提前开具了发票 收入按照不按500万的确认 一部分计入待转销售额 科目 后期实际应该确认收入的时候转入收入 季度企业所得税 营业收入栏次填您开具发票当期应该确认的收入金额

老师您说的我没看太明白，能在详细说一次吗？

比如您开了500万的发票 但是您本期实际的收入金额如果是100万 那企业所得税的营业收入就填100 其他的400做分录的时候做待转销售收入科目

这样会被查吗？会有虚开发票的风险吗？还有别的处理方法吗？怎样做待转销售收入科目，具体怎样做

如果是单位实际情况 这样填报的话 系统会比对到跟增值税申报表不一致 可能会让您写说明 这个不算虚开 只是提前开具了 还有就是我前面说的 暂估成本费用入账 减少利润 后期收到成本 冲销就好了 这个比较简单 汇算清缴前收到成本费用就行

还有就是我前面说的 暂估成本费用入账 减少利润 后期收到成本 冲销就好了 这个比较简单 汇算清缴前收到成本费用就行，这个暂估成本费用入账，减少利润，是什么意思？不太明白

比如您开了500万 成本就只有200万 利润就是300万  那你暂估250万的成本费用入账 利润就只有50万了  这样可以理解吗

是说，我开了500万的发票，成本就按照开票金额500万匹配的成本，暂估是吗？按照这个填写利润表，是吗？等到下个月发生成本费用的时候在按实际发生的填写是吗？

开了500万的发票，成本就按照开票金额500万匹配的成本，暂估 按照这个填写利润表 下个月发生成本费用的时候冲销暂估的

这个暂估成本需要计提什么分录吗？需要再账簿上提现吗？如果需要怎样计提？