你好,你这里考试的时候看题目要求,如果题目给出了所得税率,通常写就可以了。 没有给出,就不用处理。
老师 这道题问的是 请写出甲公司2×19年12月1日购买股票分录 答案写了 公允价值的变动和确认了递延所得税,考试的时候不用写吧 第4问,问的是2019年12月31日公允价值变动的问题, 12月31日应该做以下账务处理吧 借:其他综合收益60 贷:其他权益工具——公允价值变动60 同时; 借:递延所得税资产15 贷:其他综合收益15
【例题•多选题】 A公司2021年12月1日取得一项其他债权投资,取得成本为5 000万元,2021年12月31日, 该项其他债权投资的公允价值为4 800万元。2022年12月31日,该项其他债权投资的公允价值为5 200万元。A公司适用的所得税税率为25%。则下列会计表述中正确的有( )。 A.2021年12月31日A公司应确认递延所得税资产50万元 B.2021年12月31日A公司确认递延所得税负债会减少所得税费用50万元 C.2022年12月31日A公司应转回递延所得税资产50万元 D.2022年12月31日A公司应确认递延所得税负债50万元【答案】ACD 【解析】2021年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录:借:递延所得税资产 50 贷:其他综合收益 50 2022年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录:借:其他综合收益 100 贷:递延所得税负债 50 递延所得税资产 50 我想问一下老师2022年底不做转回递延所得税资产50的分录,直接借:其他综合收益100 贷:递延所得税负债100也对吗?
编制购买丙公司股票的会计分录,借:其他权益工具投资-成本900,贷:银行存款900,借:其他综合收益60,贷:其他权益工具-公允价值变动60,同时:借:递延所得税资产15,贷:其他综合收益15,这是2020年中级实物考试的真题,前面两个分录能理解,最后一个分录递延所得税资产这个分录怎么算出来的,我不明白,请老师解析一下
甲公司适用的所得税税率为15%,预计未来期间保持不变,采用资产负债表债务法核算所得税。2×21年4月1日,支付2 000万元购入某公司股票,将其划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,2×21年12月31日,该股票的公允价值为2 100万元,2×22年12月31日,该股票的公允价值为2 300万元。根据税法规定,金融资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。不考虑其他因素,2×22年12月31日,甲公司会计处理正确的是( )。 A 确认递延所得税资产45万元 B 确认递延所得税资产30万元 C 确认递延所得税负债30万元 D 确认递延所得税负债45万元
【单选题】甲公司适用的所得税税率为 25%。甲公司 2020 年 10 月 1 日以银行存款 30 万元购入乙公司的股票,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,另发生交易费用 2 万元。2020年 12 月 31 日该项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值为 42 万元,2021 年 12 月 31 日该项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值为 60 万元。则甲公司 2021 年年末因该事项应确认递延所得税负债的金额为()万元。 A.-2.5 B.2.5 C.4.5 D.2
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
如果写 也是在12月31日写吧 不应该在12月1日吧
对的,12.31进行处理的,同学