你好 看看之前做账分录 发来看看 。 这样好判断怎么调整分录
做外贸企业的一般贸易业务,之前会计把结汇的全部计入主营业务收入~外销,导致收入虚高,外汇业务都没有建应收账款的美元账户,现在怎么调整
请问老师,前会计从开业到现在,大概3年的账务,把主营业务收入做了营业外收入,那我需要调整的时候,应该怎么调整合适?
先前会计把主营业务收入做成预收账款了,但是增值税计提了,想问一下,我能直接把预售调整成主营业务收入吗?因为从去年一开始就做成了预售账款,这样调整数额还很大,但是这个申报表营业收入和季报应该都对不上
老师,之前8月份的分录应该计入研发支出的,计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适?
老师,现在发现去年的主营业务收入做错了,请问怎样调整合适?
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
麻烦老师看看哈
你好这个是属于主营收入。这个收入会产生增值税吗 你属于小企业会计准则吗? 这好判断科目了
是的,但是企业主营业务收入是免税的。 是医疗服务机构
你好 那你们是医疗服务是免征的。 你现在调整的话 你也是直接处理 借以前年度损益调整 -营业外收入 贷以前年度损益调整 -主营业务收入 ;这样挂 。最好是反结账去改下
因为这是前期错账,那我是从错账当期开始反结账调整吗? 如果我用反结账改的话,还需要用以前年度损益调整的科目吗?还是直接用红冲科目?
你好 是的。 如果 这个金额已经挂了。 金额很大的话 建议去 改下你们申报表和报表的
我理解是不用以前年度损益调整,直接是反结转,红字冲是吗?
你好 你反结账去改 是的。 直接红冲做正确的
老师,请问前期的账务处理是,贷:营业外收入,需要调整为:贷:主营业务收入,对财报有哪些方面影响?
你好 你利润表是不影响的; 因为你增值税 不产生。 附加税这些也不影响的;
那资产负债表有吗?
目前是公司向银行贷款,但是财报的净利润负数很大。说要调整一下财报的数据才能提供给银行审核,应该从哪方面入手为好?
你好负债表的话 你 资产负债类这些不影响不会的; 这个银行那边审核影响不大的
那银行还是看利润表为主是吗?
你好 银行主要是看 报表; 利润表和负债表都会看的