演示账套

老师，一般纳税人付每年税盘280元的技术维护费的分录：借：应交税费-未交增值税280，贷：银行存款 280 这样对吗？

2021-07-19 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-19 10:23

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

快账用户7698 追问 2021-07-19 11:01

老师，一般纳税人抵减时，这话怎么理解？如我本月已在附表4中进行填列申报，但因为留抵税额大，本月无须交税，本月要不要做这个抵减分录？

齐红老师解答 2021-07-19 11:02

一般纳税人和小规模都可以全额递减

快账用户7698 追问 2021-07-19 11:04

老师，我知道可以全额抵减。我的意思是：是不是只要申报了应得做一般纳税人抵减的分录？

齐红老师解答 2021-07-19 11:06

你好，对的，你的理解是对的

2021-07-19

同学，你好嗯嗯，可以的

2023-04-10

您好 3.借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税280 贷：应交税费—应交增值税—减免税款280 其他分录正确的

2021-04-12

你好，这不是标准分录，但是实际工作中有这样操作的，只要税金没有交错就可以

2023-11-15

您好，这么做是没错的

2021-04-07

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