请问老师，我5月份计提的工资与社保，与6月的工资社保有相差，我不会做分录了，可以帮我写写分录吗，要不我下一个月还是不会做，麻烦了

你好，工资按照工资表计提，社保按照缴费通知单计提，不会出错。

2021-07-19

公司承担的部分不能写在公司表里，直接计入费用或者成本即可（管理费用、销售费用、生产成本、研发支出）

2022-10-25

您好，公司代垫个人社保。

2022-08-03

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税

2025-06-10

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-12-07