老师，您好： 我们账上有笔预付的款，是公司的主营业务成本，但是现在对方没办法开发票给我们，我们要怎么把这笔账调平

老师，有跨年，两三年了

你好  那么你就做账 ：借 以前年度损益调整贷 预付账款 ；然后你需要 调整所得税 ； 因为这个不允许税前扣除 ； 借以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税  结转到 利润分配-未分配利润  

老师，我们之前也是没有扣除所得税的，我们是亏损的

 你好 亏损的话就不 调整所得税了；   借 以前年度损益调整贷 预付账款 ； 借利润分配-未分配利润 贷  以前年度损益调整

老师，我们是小企业会计准则，是不是可以不用以前年度损益调整

你好 是的。 忘记问你 什么准则了。 那你直接做  借利润分配-未分配利润贷预付账款  

不用走主营业务成本吗，那我摘要要怎么说明

 跨年了不走了 ； 摘要写 补做某年某月的成本业务 冲预付款 

那汇算清缴时要怎么调整

 你好 到时汇算调增处理就行了。   去修改年报 当年的 

调当年的年报？不是调整今年的汇算清缴吗

是的，当年的年报，比如19年的成本去改19年年报

老师，这一点我有点不理解，我不是调整到今年的帐上吗？怎么要去修改当年的汇算清缴

今年做账按上面写的做利润分配，然后去修改年报

那今年汇算清缴要怎么处理吗

之前去税务局改了19年年报，到时年报正常报你们的，不考虑这笔了

哦哦，好的，我到时候看看，谢谢老师