演示账套

Q

您好，我想问一下，我们2020年交了企业取得税，今年因为亏损退回来了这笔钱，去年我已经计提了这笔税金，那今年收到这笔钱我应该怎么进行账务处理呢？

您好，我想问一下，我们2020年交了企业取得税，今年因为亏损退回来了这笔钱，去年我已经计提了这笔税金，那今年收到这笔钱我应该怎么进行账务处理呢？

您好，我想问一下，我们2020年交了企业取得税，今年因为亏损退回来了这笔钱，去年我已经计提了这笔税金，那今年收到这笔钱我应该怎么进行账务处理呢？

2021-07-23 11:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-23 11:22

你好借银行存款贷营业外收入-政府补助’

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:23

这也属于政府补助么？

齐红老师解答 2021-07-23 11:23

这也属于政府补助的

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:24

这笔钱相当于是我们预缴的，退回来就是属于政府补助了？

齐红老师解答 2021-07-23 11:25

你也可以做支付的相反分录

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:25

那如果做了支付的相反分录，还需要计提吧？

齐红老师解答 2021-07-23 11:26

就是全部冲回去就可以

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:27

把去年做的两个凭证红冲是吧？

齐红老师解答 2021-07-23 11:27

把去年做的两个凭证红冲

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:27

这两种做法哪个比较合理呢？还是都可以

齐红老师解答 2021-07-23 11:28

涉及损益的，需要以前年度损益调整

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:28

那是不是还不如直接做了营业外收入

齐红老师解答 2021-07-23 11:29

直接做了营业外收入方便

快账用户4562 追问 2021-07-23 11:29

哦哦，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-23 11:29

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

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