老师问一下，项目上采购一批材料 如10000，这是实际结算的，现在供应商开票10300，这个300是可以抵扣的进项，由于没有发票，老板就同供应商协商，让协供应商提供发票我们给6%的税费给他，这个分录怎么写呀

在外账中银行中支付给他10300，但是实际上是我们要给他10600

你好，你现在是说要做内账吗？

恩 是的，现在发票上又有进项，因此我都不知道怎么写分录了

你把多余发票的300元做销售费用-税费核算

我是这样写的，我之前有把货款暂估， 我现在是写借：原材料 --10000（负数） 贷：应付账款 -10000 借：原材料 10000 应交税金 --进项300 贷：应付账款 10300 借：应付账款--10000 借：销售费用税费300 贷：银行存款10300

老师这样不对吧

借：应付账款--10000 借：销售费用税费300 贷：银行存款10300 这个分录不对的，你不是实际支付了10600

那怎么写呢

借应付账款 贷银行存款

借原材料10000 进项税额300 借销售费用300 贷银行存款13000

你具体帮我写一下吧，我还不是很明白