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例题中是说的尚未完成汇算清缴,答案中没有应交税费,下面表格里又说汇算清缴日前,要核算应交所得税,汇算清缴日后核算递延所得税,请问汇算清缴日指的是什么?

例题中是说的尚未完成汇算清缴,答案中没有应交税费,下面表格里又说汇算清缴日前,要核算应交所得税,汇算清缴日后核算递延所得税,请问汇算清缴日指的是什么?
2021-07-25 17:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-25 17:56

你好! 企业所得税汇算清缴时间是2021年1月1日至5月31日。 汇算清缴日就是次年的5月31日。

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快账用户8308 追问 2021-07-25 17:58

为什么例题中不选应交税费呢

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齐红老师 解答 2021-07-25 18:11

汇算清缴日后,影响的是下一年的企业所得税了,所以汇算清缴日后核算递延所得税

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快账用户8308 追问 2021-07-25 18:23

请问例题中说尚未完成汇算清缴,不就是汇算清缴日前吗?

请问例题中说尚未完成汇算清缴,不就是汇算清缴日前吗?
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齐红老师 解答 2021-07-25 18:27

冲减递延所得税资产,对应对应科目不是应交税费(是以前年度损益调整…所得税费用)

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你好! 企业所得税汇算清缴时间是2021年1月1日至5月31日。 汇算清缴日就是次年的5月31日。
2021-07-25
对的,这里调整递延所得税,对应的调整所得税费用,不调整应交所得税的
2020-08-21
你好,你这个递延所得税你需要确定是资产还是递延所得税负债,根据发生的是什么差额事项来决定何时缴纳
2021-07-22
你好,同学。 你这里是调整递延所得税的同时调整所得税费用。 分录原形是 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2020-08-29
是的,应该等总公司汇算清缴之后我再申报分公司的汇算清缴
2022-04-12
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